瑞士银行陷两难该不该向美国公开机密账户牛

瑞士银行陷两难：该不该向美国公开机密账户？

[在瑞士的银行中还有成千上万所谓“钉子账户”，这些账户持有人不停回绝向美国政府报告账户信息]

在1980年逝世前，莫里斯·皮诺（MauricePinot）在开设了一个账户，存入100万瑞士法郎。数十年来，该账户不停连续向皮诺的女友支付红利和利息。在其女友逝世后，女友的女儿米舍利娜·佛恩尼（MichelineFournie）成为账户继承人。

仍然没见有什么变化。 上海市一位药品零售企业负责人略带失望地说。他表示 据美媒报导

，佛恩尼是持有美国绿卡的法国国民。如今，佛恩尼和银行就能否向美国国税局（IRS）报告账户质料陷入僵局。

近年来，美国政府逐步采纳门径冲击美国人操作停止逃税的行为。在美国政府强有力的攻势下，不少美国人陆续主动向IRS公开了瑞士的银行账户状况。然而，佛恩尼不在主动报告之列，她回绝报告账户信息。她称这些年来，银行还欠着她关于该账户构造和打点的更多细节。

回绝报告的“钉子账户”

这场吵嘴凸显了面临的一个棘手问题。一方面，他们急于处置惩罚惩罚未经报告的美国账户的相关问题；另一方面，瑞士的银行保密法要求他们不能随意向美国政府公开相关档案。成果构成了很多瑞士的银行不得不背负起大量客户不愿报告的机密账户。而如今，由于美国海外账户税收听从法（FATCA）的施行推进，他们必需尽快向IRS公布相关账户信息。

“我很惊叹，在经过了、警告和诉讼等轮番‘轰炸’后，还有美国国民在瑞士持有未报告账户。”苏黎世律师事务所AnafordAG的律师帕特尔（MilanPatel）说，在瑞士的银行中还有成千上万所谓“钉子账户”，这些账户持有人不停回绝向美国政府报告账户信息。

近年来，美国政府一直加大冲击海外避税力度，将瑞士多家银行起诉至法庭，罚款数十亿美圆，加之媒体一直将该问题公诸报端，不少美国人已主动向IRS报告曾经的机密账户。最近爆出的汇丰银行瑞士分行辅佐客户逃税事件在全球多国引发税务稽查浪潮。

在美国司法部的自我呈文方案中，瑞士银行已着手鞭策客户公开账户质料，有时还提供一些奖励激励客户主动报告。不过，瑞士仍有约12家银行因涉嫌通过机密账户辅佐客户逃税而受到美国司法部的查询拜访。去年，旨在揭开机密账户的FATCA在瑞士初步施行，瑞士银行必需在本月底前向IRS发送如佛恩尼这样的“钉子账户”质料。

对峙照常继续

“我们不胆怯IRS。”佛恩尼的儿子大卫说，目前她依然奋不顾身。

皮诺曾是法国政府的一名官员，在二战前遇到了佛恩尼的母亲，两人不停未婚，但皮诺为女友在瑞银集团的前身瑞士银行公司（SwissBankCorp.）开设了这个账户。该账户后来转移到了瑞士银行的分支列支敦士登LGT集团。上世纪60年代，佛恩尼前往美国生活，并取得绿卡。1990年，佛恩尼的母亲逝世。由于持有美国绿卡，佛恩尼必需主动向IRS报告信息。

文件显示，2008年1月的一个周二，有一笔1.5924万美圆的款项从LGT集团瑞士的账户转移到佛恩尼的美国账户中。当年晚些时候，美国商讨院的一份呈文称，LGT集团“有意依据客户的意愿隐匿其资产”，这样的指控令LGT集团颇尴尬堪。LGT集团的瑞士分行并没有参预司法部的自我呈文方案，该方案要求银行基于本行未报告的美国账户支付罚款。

相关质料显示，LGT集团已经采纳门径净化逃税的美国人账户，以至轻轻揭示佛恩尼报告账户信息，并在去年9月警告称，假如她不这么做的话，将面临“重大风险”。

有律师称，目前还不分明美国官员将如何对待LGT集团在这种状况中饰演的角色，但假如LGT集团展示出已催促佛恩尼报告账户的话，会从中受益。

大卫说，账户去年就已被冻结，但其母仍不会公开它，除非银行先提供关于该账户起源和打点的更多细节。他称，担忧该账户存在历史上打点不当的问题，他母亲也素来没有检察过皮诺建设该账户的意愿文本。但有相熟该事件的人称，隐私保密法令LGT集团无奈彻底回应佛恩尼取得该账户进一步信息的要求。不久前，佛恩尼已经搬回法国。大卫暗示本人和母亲将继续坚持要求理解更多细节。

（编纂：HN054）